Оффшор

Оффшор – юрисдикция, в которой:

Отсутствует налогообложение компаний, осуществляющих деятельность за пределами юрисдикции.

Вместо налогов уплачивается фиксированная пошлина.

В некоторых случаях имеется официальная возможность скрыть акционеров путем выпуска акций на предъявителя (например, Panama, Belize, Nevis, BVI с некоторыми ограничениями и т.п.).

Нет необходимости в подаче каких-либо отчетов и деклараций государственным органам.

Низконалоговая юрисдикция:

Имеются только определенные льготы по налогообложению отдельных операций.

Необходимо регулярно подавать отчеты и декларации государственным органам, а также в ряде случаев проходить аудит.

Необходимо рассчитывать и уплачивать налоги в соответствии с местным законодательством.

Нет возможности выпускать акции на предъявителя.

Примеры: Cyprus, Denmark, Switzerland, Ireland.

Таким образом, неизбежно встают следующие вопросы:

  1. Как можно быть уверенным, что номинальные директора не переведут денежные средства со счета в своих корыстных интересах?
  2. Кто может гарантировать, что в один прекрасный день номинальный акционер не заявит, что все активы холдинга принадлежат ему на совершенно законных основаниях?

В международной практике применяются следующие способы устранения вышеназванных рисков:

  1. Номинальный директор лишается доступа к счету компании.

Управляющим счетом назначается реальное доверенное лицо бенефициара либо он сам. Именно его подпись вносится в карточку подписей. Номинальный директор не имеет возможности произвести какие-либо несанкционированные платежи и даже не знает реквизиты счета.

Для этих целей номинальный директор предоставляет доверенность на управление счетом (как правило, это генеральная доверенность).

  1. Номинальный директор подписывает т.н. «отказное письмо» о собственном увольнении с открытой датой.

Данное письмо предоставляется вместе с комплектом корпоративных документов и хранится у бенефициара.

В любой момент бенефициар может вписать дату, и директор будет уволен «задним числом».

В результате любые сделки, которые мог бы осуществить директор после этой даты, признаются недействительными. Это также дает основания предъявить претензии директору.

Добавить комментарий